Главная - Налоговое право - Сколько процентов составляет налог на доходы физических лиц

Сколько процентов составляет налог на доходы физических лиц


сколько процентов составляет налог на доходы физических лиц

Налоговая база для расчёта НДФЛ по этому доходу определяется отдельно от других видов начислений.

Доходы, необлагаемые НДФЛ в 2017 году

В Налоговом Кодексе РФ определены виды доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц или облагаются частично.

Итак, основные необлагаемые и облагаемые частично налогом доходы.

Необлагаемые

1. Пособия, возмещаемые ФСС:

  • оплата больничного листа по беременности и родам;
  • по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
  • пособия по справке о постановке на учёт в ранние беременности;
  • пособие на погребение.

2.


Вниманиеattention
Пациент может получить возврат НДФЛ со всей суммы, которую он оплатил за оказание медицинских услуг.

Чаще всего сотрудники компаний получают вычеты на 1 400, 3 000 или 500 рублей. На первый тип вычета имеют право все, у кого есть несовершеннолетние дети.


Второй выплачивается родителю, чей ребенок имеет инвалидность. Пятьсот рублей налоговых денег возвращается взрослым инвалидам.

Как оформить льготу?

Процедура оформления налогового вычета начинается с подачи заявления работодателю.
Также необходимо приложить документы, подтверждающие право на возврат средств:

  1. Если вычет делается за лечение, вместе с заявлением нужно сдать декларацию 3-НДФЛ, а также чеки и договора на оказание медицинских услуг.
  2. Для оформления вычета на имущество, обратитесь в отделение налоговой и получите уведомление о возможности возврата вам НДФЛ с указанием точной суммы.

Сколько процентов составляет налог на доходы физических лиц


России, которые оплачивают подоходный налог по ставке 13%.

Существует пять видов вычетов:

  1. Социальный — вычет за свое лечение или лечение родных, обучение детей.
  2. Стандартные вычеты предоставляются некоторым группам населения (инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми и пр.).
  3. Вычеты при продаже имущества.
  4. Для инвесторов.
  5. Профессиональные.

Государство определило максимальные суммы, с которых можно получить вычет:

  1. Лечение — 120 000 рублей.
  2. Собственное образование — 120 000 рублей.
  3. Образование ребенка, брата, сестры — 50 000 рублей.
  4. При приобретении жилья — 2 миллиона рублей.
  5. При приобретении жилья в ипотеку — 3 миллиона рублей.

На заметку! Если лечение гражданина России относится к разряду «дорогостоящих», ограничения по размеру вычета нет.

Сколько процентов составляет налог на доходы физических лиц ндфл

Он подскажет, как рассчитать НДФЛ с учетом всех полагающихся налоговых льгот, если они предусмотрены для вашей жизненной ситуации.

Какие доходы облагаются налогом

Практически любым доходом, который вы получаете, необходимо поделиться с государством. Процентные ставки налога зависят от вида получаемого дохода и могут составлять 9%, 13% и 35% от прибыли, согласно нормам статьи 224 Налогового Кодекса.

Основной ставкой 13% облагается:

  • заработная плата, отпускные, премиальные и другие доходы, которые получает человек на официальном месте работы;
  • прибыль ИП (индивидуального предпринимателя) от сделок купли-продажи при работе на общем режиме налогообложения;
  • прибыль, которую можно получить от дохода других организаций, или, другими словами, дивиденды;
  • прибыль от дохода с продажи имущества, находившегося в собственности.

Сколько процентов составляет налог на доходы физических лиц 2018

Этот порядок регламентируется пунктом 3 статьи 224 НК.

Расчёт по патентам в 2017 году

Иностранный работник, прибывая в Российскую Федерацию, может приобрести патент на трудовую деятельность. В этом случае он осуществляет в бюджет авансовый платёж по подоходному налогу из расчёта 1200 рублей (сумма подлежит ежегодной индексации) за каждый месяц периода действия патента.

После устройства на работу и заключения трудового договора работодатель должен будет рассчитывать НДФЛ.


Сколько процентов от заработной платы следует удержать?

С доходов иностранца, имеющего патент и предоставившего все подтверждающие документы, НДФЛ рассчитывается по ставке 13%. Она не зависит от статуса работника и времени пребывания в РФ.

Рассчитав НДФЛ, бухгалтер должен учесть авансовый платёж работника в бюджет в счёт НДФЛ.

Размер процента подоходного налога одинаков для любой суммы вознаграждения.

Но есть тонкости…

В таблице указаны утверждённые в 2017 году ставки НДФЛ. Подоходный налог рассчитывается по процентам в зависимости от видов дохода и статуса налогоплательщика.

Особенности расчёта с иностранцами

Сколько процентов составляет НДФЛ у иностранного работника, зависит от его статуса на территории Российской Федерации:

  • резидент;
  • нерезидент;
  • беженец;
  • временно пребывающий на территории России.

Для справки: иностранец имеет статус нерезидента, если находится на территории России меньше 184 дней на протяжении 12 календарных месяцев.
Если иностранец находится в стране 184 дня и больше, и его нахождение не прерывалось, то он получает статус резидента.

Изменения затронули только порядок расчета налога по такому виду дохода, как дисконт.

НДФЛ с доходов по ставке 30%

Ставку 30% применяют к доходам по ценным бумагам, кроме дивидендов, которые выпустили российские организации, в следующих случаях:

  • доходы по ценным бумагам учитывают на счете депо иностранного номинального держателя, иностранного уполномоченного держателя или на счете депо депозитарных программ;
  • получатель дохода не предоставил налоговому агенту информацию в соответствии с требованиями ст. 214.6 кодекса.

Исключения для применения ставки 30% для подоходного налога чиновники закрепили в пункте 8 статьи 214.6 Налогового кодекса.

Также ставку НДФЛ 30 процентов применяют к доходам нерезидентов. При условии, что для доходов нерезидентов не ввели ставки 13 или 15 процентов.

При его применении налогооблагаемая сумма уменьшается на сумму, определённую НК для различных ситуаций.

Налоговый вычет предоствляется гражданом РФ и резидентам, имеющим доходы, облагаемые по ставке 13%.

Вычеты бывают:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Таблица стандартных вычетов, разрешённых к применению в 2017 году:

Стандартный вычет на детей в 2017 году применяется ежемесячно до тех пор, пока сумма дохода с начала года не превышает 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты представляют собой уменьшение налоговой базы.

Пример расчёта

Рассмотрим на примере ООО «Лампочка»: НДФЛ — сколько процентов от зарплаты, расчёт удерживаемой суммы.

В ООО «Лампочка» в конструкторском отделе работают:

  • Сидоров С. И.

Второй отчет поступает до 1 апреля года, который следует за годом выплаты приза. Компании необходимо сдать справку 2-НДФЛ с признаком 1.

На заметку! В справке 2-НДФЛ доход с дивидендов отражается только после того, как денежные средства будут выданы участникам организации на руки.

Видео — Дивиденты от ООО: как удержать с них налог

НДФЛ с вкладов

Подоходный налог с процентов по вкладам удерживается, только если:

  1. Процентная ставка по валютному вкладу больше 9%.
  2. Процент по вкладу в рублях превышает официальную ставку Центрального Банка России на 10 пунктов.
    Допустим, ставка ЦБ составляет 8%. Если процент по вкладу превышает 18% (8% + 10 пунктов), НДФЛ платить придется.

За один год можно получить только 13 процентов от затрат на недвижимость, то есть не более 260 000 рублей. Имущественный вычет затрагивает приобретение жилья, квартиры или дома, земельного участка, а также ипотеку и ремонт.

Лимит по социальной группе вычетов составляет 120 000 рублей.

Возникает вопрос, сколько же налога можно возместить за один год? Как и в предыдущем случае, вам доступно 13% затрат на образование или лечение, общая сумма возмещения не должна составить более 15 600 рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо взять в бухгалтерии организации подтверждение доходов и уплаченных налогов — справку 2-НДФЛ. Затем нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Коротко о главном

Практически со всех видов доходов граждане страны обязаны платить налог, но не каждый знает, сколько же составляет процентная ставка.

РФ, имеет 3 несовершеннолетних детей.

  • Петров Г. Н. — гражданин РФ, инвалид.
  • Сванидзе С. Я. — гражданин Грузии, в РФ находится 4 месяца, нерезидент.
  • Акопян В.

    С. — гражданин Армении, в РФ находится 4 месяца, нерезидент.

  • Делон А. — гражданин Франции, высококвалифицированный специалист, в РФ находится 4 месяца, нерезидент.
  • Светланова М. И. — имеет статус беженца, в России находится 4 месяца, имеет 1 малолетнего ребёнка, нерезидент.
  • Гаврилин Н.

    Инфоinfo
    И. — находится в России 4 месяца, имеет патент на трудовую деятельность, остаток авнсового платежа в бюджет в счёт НДФЛ составляет 3000.
  • Львов П. П. — беженец, резидент, имеет 1 малолетнего ребёнка.
  • Ковтун И.