Главная - Банковское право - Отражение в зарплате командировка счет субконто

Отражение в зарплате командировка счет субконто


отражение в зарплате командировка счет субконто

В документе Авансовый отчет (в том числе и в его простой форме Авансовый отчет по командировке) по кнопке Печать доступна печатная форма АО-1 (см. постановление Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55). На рисунке 6 представлена лицевая сторона печатной формы авансового отчета, а на рисунке 7 — обратная сторона.

Рис. 6. Лицевая сторона печатной формы авансового отчета

В поле Приложение ___ документов нужно указать количество документов, которое предоставляет подотчетное лицо, включая посадочные талоны и чек на такси.

С помощью документа Поступление (акт, накладная) с видом Услуги организация учитывает стоимость проживания в отеле в командировочных расходах.


Здесь же покажите все остальные командировочные расходы (ж/д билеты, проживание и т.д.).

Статью затрат выберите с Видом расходаКомандировочные расходы.

Проводки

Принятие НДС к вычету

Чтобы НДС, выделенный в билетах и СФ, предъявленных контрагентами, можно было принять к вычету, в графах:

  • СФ — проставьте флажок, если предъявлен БСО или СФ.
  • БСО — установите флажок для документов БСО.
  • Реквизиты счета-фактуры — введите номер и дату СФ.

Отражение в зарплате командировка счет субконто

НК РФ:

  • переключатель учитывается в расходах на оплату труда по статье: пп. 6, ст. 255 Н­К РФ — сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде;
  • флаг Входит в состав базовых начислений для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» не нужно устанавливать для Начисления Оплата за время в командировке, т. к.

Для вычета НДС по проездным билетам и услугам гостиниц счет-фактура не нужен;

  • БСО (16). Ставьте галочку, если НДС выделен в документах на проезд и гостиницу отдельной строкой, и счет-фактуры при этом нет;
  • Счет затрат (17);
  • Статью затрат (18).

Командировочные расходы в 1С 8.3 оформлены, далее отразите выданные деньги.

Отразите расходы во вкладке «Авансы»

Во вкладке «Авансы» (1) нажмите кнопку «Добавить» (2) и выберете тип документа, которым выдавались деньги на командировку (3). Далее нажмите «ОК» (4). Откроется список всех документов оплат по данному подотчетнику.

В открывшемся списке кликните на нужный документ оплаты (5) и нажмите «Выбрать» (6).

Начисления, который можно открыть из раздела Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Начисления.

Обратите внимание на заполнение полей:

Раздел НДФЛ:

  • переключатель облагается;
  • код дохода2000 — вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним;
  • Категория доходаОплата труда.

Раздел Страховые взносы:

  • Вид доходаДоходы, целиком облагаемые страховыми взносами.

Раздел Налог на прибыль, вид расхода по ст.

Откроется форма АО.

В форме укажите вашу организацию (4) и подотчетника (5). Во вкладке «Прочее» (6) нажмите кнопку «Добавить» (7) и укажите:

  • Документ расхода (8). Здесь могут быть билеты, квитанции гостиницы, суточные;
  • Номер документа (9);
  • Его дату (10);
  • Номенклатуру (11).
    Выберете или создайте в справочнике номенклатуры в группе «Услуги» подходящую номенклатуру, например «Командировочные расходы (проезд)» и т.д.;
  • Сумму расхода (12);
  • Ставку НДС (13). Указывают, если в проездных билетах или гостиничных квитанциях НДС выделен отдельной строкой;
  • Поставщика (14);
  • СФ (15). Если НДС в документах выделен отдельной строкой, поставьте галочку.

Бухгалтерия, изучив отчет и документы, примет решение по возмещению работнику тех или иных сумм или, наоборот, истребованию недостачи с него.

Проводки по командировочным расходам: возврат неизрасходованных сумм и возмещение перерасхода

В течение 3 рабочих дней после завершения командировки работник направляет работодателю авансовый отчет и дополняющие его документы, по которым будут сверяться расходы, выданные сотруднику в рамках аванса (п. 26 Положения о командировках, утвержденного постановлением Правительства России от 13.10.2008 № 749).

По итогам изучения отчета и документов, которые сданы с ним, бухгалтерия определит 3 типа денежных сумм:

1. Израсходованные работником и подтвержденные авансовым отчетом и дополняющими его документами.

2. Суммы, соответствующие лимитам по суточным.

3.

Здесь же покажите все остальные командировочные расходы (ж/д билеты, проживание и т.д.).

Статью затрат выберите с Видом расходаКомандировочные расходы.

Проводки

См. также Как правильно документировать командировочные расходы (из записи эфира от 31 января 2019 г.)

Принятие НДС к вычету

Чтобы НДС, выделенный в билетах и СФ, предъявленных контрагентами, можно было принять к вычету, в графах:

  • СФ — проставьте флажок, если предъявлен БСО или СФ.
  • БСО — установите флажок для документов БСО.
  • Реквизиты счета-фактуры — введите номер и дату СФ.

Таким образом, вся информация документа Авансовый отчет по командировке размещается на одной странице (против пяти закладок документа Авансовый отчет);

  • взаиморасчеты с подотчетным лицом отражаются в наглядной форме контрольных итогов, где понесенные расходы детализируются на суточные и другие расходы сотрудника, подтвержденные документами. Стоимость билетов, загруженных из сервиса Smartway, учитывается обособленно на счете 76.14, поэтому не включается в возмещаемые расходы сотрудника;
  • указание счета и аналитики затрат в явном виде для учета командировочных расходов в форме документа не предусмотрено. В качестве счета затрат подставляется счет, указанный в поле Основной счет учета затрат регистра сведений Учетная политика.

Билеты автоматически загружаются из сервиса Smartway, который поставляет всю необходимую информацию по датам и суммам, включая НДС (рис. 4). Таким образом, стоимость проезда включается в расходы на дату авансового отчета.

Рис. 4. Отражение билетов в авансовом отчете

Обратите внимание, что доступ к билетам возможен только при включенной интеграции со Smartway (без Smartway билеты скрыты).

Упрощение авансового отчета

Документ Авансовый отчет (раздел Банк и касса) предназначен для отражения в учете расходов сотрудника организации за счет средств, полученных сотрудником под отчет (возмещаемых расходов сотрудника).

Инфоinfo
В карточке статьи Командировочные расходы (справочник Статьи затрат) в поле Использование по умолчанию следует выбрать значение Документ «Авансовый отчет» (командировочные расходы).

Рассмотрим новые упрощенные возможности учета командировок на примере.

Пример

Организация ООО «Вектор» (ОСНО, плательщик НДС) направляет сотрудника в командировку в г. Санкт-Петербург с 20.12.2018 по 25.12.2018 (на 6 дней). Размер суточных, согласно положению организации о командировках, составляет 700 руб.


На личный счет сотрудника под отчет перечислено 4 200 руб.

С помощью онлайн-сервиса Smartway организация забронировала и оплатила электронные авиабилеты в г. Санкт-Петербург и обратно, а также проживание командированного сотрудника в отеле.

Стоимость авиабилета по маршруту Москва — Санкт-Петербург — Москва составляет 8 900 руб. (в т. ч. НДС 10 %).

В рассмотренном примере разниц между бухгалтерским и налоговым учетом не возникает.

Перечисление денежных средств на личный счет сотрудника отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу. При проведении документа Списание с расчетного счета формируется запись регистра бухгалтерии:

Дебет 71.01 Кредит 51 — на сумму денежных средств, выданных под отчет (4 200 руб.).

Приобретенные через онлайн-сервис Smartway электронные билеты передаются в «1С:Бухгалтерию 8». Будучи элементами справочника, Билеты проводок не формируют, но их покупка автоматически отражается служебными документами вида Операция с билетом, которые формируют проводки:

Дебет 60.01 Кредит 60.02 — на сумму зачета аванса поставщику (8 900 руб.); Дебет 76.14 Кредит 60.01 — на сумму купленных билетов (8 900 руб.).

С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.68 независимо от настроенной интеграции со Smartway. При этом «классический вариант» документа Авансовый отчет остается в программе и может применяться пользователями, у которых в авансовом отчете, помимо командировочных расходов, отражаются иные операции (приобретение товаров и материалов и др.). Равно как и остается возможность учитывать проездные документы (в т.
ч. и электронные) в качестве денежных документов для тех пользователей, кому это удобно.

Рис. 5. Авансовый отчет по командировке

Документ Авансовый отчет по командировке имеет следующие особенности:

  • по имени сотрудника и по дате авансового отчета автоматически подбираются билеты, загруженные из Smartway.

Суточные в размере 700 рублей в день при командировках по России и 2500 рублей в день при поездках за рубеж не облагаются НДФЛ и соцвзносами.

Несмотря на то что аванс и суточные — разные по существу выплаты с точки зрения налогового учета, в бухгалтерских регистрах их выдача прописывается с применением одной и той же проводки:

  • Дт 71 Кт 50 — если аванс и суточные выдаются из кассы;
  • Дт 71 Кт 51 — если выплаты перечисляются сотруднику на карту.

Сотрудник, таким образом, получает на руки или на свой банковский счет сумму, по которой он обязан отчитаться с приложением документов.

Как проводить командировочные расходы в 1С 8.3

Командировочные расходы в 1С 8.3 Бухгалтерия, в т.ч. суточные оформите на основании авансового отчета сотрудника о командировке документом Авансовый отчет в разделе Банк и касса — Касса — Авансовые отчеты.

В шапке документа укажите:

  • Подотчетное лицо — из справочника Физические лица выберите сотрудника, который отчитывается за командировку.

На вкладке Аванс по кнопке Добавить выберите документы выдачи аванса.

Подробнее о заполнении вкладки Авансы

Начисление суточных в 1С 8.3 Бухгалтерия отразите на вкладке Прочее.

ООО «СМАРТВЭЙ» выставляет от своего имени, что значительно упрощает документооборот.

Пакеты документов хранятся в разделе Отчетность сервиса Smartway и доступны онлайн в любой момент. Счета, акты и счета-фактуры можно скачать в формате .pdf или .xlsx или получить на адрес электронной почты, указанный в личном кабинете. Оригиналы документов высылаются почтой. За свои услуги ООО «СМАРТВЭЙ» взимает сервисный сбор.
Документы на сервисный сбор также доступны в разделе Отчетность.

Альтернатива денежным документам

В рамках интеграции с сервисом Smartway начиная с версии 3.0.65 в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» (начиная с версии 3.0.68 — в «1С:Бухгалтерии 8») произошли следующие изменения:

  1. Появился новый объект программы — Билет (элемент справочника Билеты), который представляет собой альтернативу денежному документу (рис.

приобретение товаров и материалов;

  • получение возвратной тары у поставщиков;
  • оплату денежных средств поставщикам;
  • расходы на горюче-смазочные материалы (ГСМ);
  • командировочные расходы.

Для подотчетных лиц, отчитывающихся только по командировочным расходам, была разработана простая форма документа Авансовый отчет, получившая название Авансовый отчет по командировке.

Авансовый отчет по командировке предусматривает простой сценарий работы:

  • в авансовом отчете отражаются только командировочные расходы;
  • все командировочные расходы учитываются для целей налогообложения прибыли и для целей налога, уплачиваемого при применении УСН с объектом «доходы минус расходы»;
  • подотчетному лицу компенсируются только документально подтвержденные расходы.

Новая форма документа (рис.

Практически в каждой организации хотя бы раз бухгалтеру приходилось направлять сотрудника в командировку. В данной статье мы рассмотрим, как оформить командировку в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Вы узнаете:

  • можно ли сделать приказ на командировку в 1С 8.3 Бухгалтерия;
  • как провести командировочные расходы в 1С 8.3;
  • как начислить суточные и командировочные в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Как сделать приказ на командировку в 1С 8.3

Сначала рассмотрим вопросы, которые наиболее часто встают перед пользователями:

  • можно ли сделать приказ на командировку в 1С 8.3?
  • как найти бланк командировочное удостоверение в 1С 8.3?

К сожалению, кадровых документов — таких, как приказ на командировку или командировочное удостоверение, в Бухгалтерии 3.0 нет.

) – списаны расходы на командировку.

Если организация приобретает для командированного сотрудника проездные билеты, учесть их нужно на субсчете 50-3 «Денежные документы» (Инструкция к плану счетов):

Дебет 50-3 Кредит 76 (60) – приобретен проездной билет сотруднику, направленному в командировку;

Дебет 71 Кредит 50-3 – выдан проездной билет сотруднику, направленному в командировку.

После утверждения авансового отчета сотрудника стоимость использованного проездного билета спишите на расходы:*

Дебет 26 (20, 25, 44…) Кредит 71 – списана на расходы стоимость проездного билета, использованного сотрудником в командировке.

Такой порядок отражения командировочных расходов основан на положениях пунктов 5 и 7 ПБУ 10/99, а также Инструкции к плану счетов (счета 71, 50-3).

<…

С.В.

В бухгалтерских регистрах фиксируется следующая проводка:

  • Дт 50 Кт 71 — при возврате денежных средств в кассу; или
  • Дт 51 Кт 71 — при возврате денежных средств на расчетный счет предприятия.

Если результат отрицательный, предприятие должно возместить эту сумму, поскольку будет считаться, что работник потратил свои денежные средства.

В данном случае транзакция будет отнесена к командировочным расходам — проводки по ней такие же, как и в случае с выплатой авансов и суточных: Дт 71 Кт 50.

Проверка авансового отчета: проводки по расходам

Процедура, рассмотренная выше (когда бухгалтер определяет, должен ли сотрудник что-то вернуть предприятию или, наоборот, обязана ли фирма ему выплатить компенсацию), тесно связана с определением сумм, соответствующих конкретным разновидностям расходов командированного.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *