Главная - Страховое право - Образец заполнения 3 ндфл индивидуальным предпринимателем за 2019

Образец заполнения 3 ндфл индивидуальным предпринимателем за 2019


образец заполнения 3 ндфл индивидуальным предпринимателем за 2019

Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей.

Сергееву положены социальные вычеты на лечение в сумме 120 000 рублей. К возврату из бюджета — 15 600 рублей. Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ для этого примера.

Скачать

Заполняем онлайн

Предлагаем пошаговый алгоритм, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Можно использовать свою учетную запись с единого портала «Госуслуги» — это существенно облегчит порядок регистрации и сократит время на то, чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно.

Итак, пошаговая инструкция, или пример заполнения 3-НДФЛ онлайн:

  1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль.


Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

Скачать

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях.

Образец заполнения 3 ндфл индивидуальным предпринимателем за 2019


Носов может оставить эту сумму для зачета других фискальных платежей в будущем либо вернуть их.

Пример 2

НДС в доходах:

  • 1 650 000 × 20 / 120 = 275 000.

База в этом случае:

  • 1 375 000 — 20% = 1 100 000 рублей.

НДФЛ:

  • 1 100 000 × 13% = 143 000 рублей.

Однако бывает ситуации, когда второй способ выгоднее, чем первый: у ИП было слишком мало расходов, которыми он может уменьшить выручку.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО: пример и правила заполнения

Форма 3-НДФЛ имеет свои строгие правила эксплуатации, заполнения и подачи. Что нужно знать в первую очередь:

  • эта декларация за каждый год имеет отдельную версию; путать версии нельзя, т. к.

Образец заполнения 3 ндфл индивидуальным предпринимателем за 2019 год

Днем оплаты признается день получения денег или имущества.

Пример 1

Не признаются доходами объекты, перечисленные в ст.217 НК РФ — в части деятельности в качестве физического лица, ведь необходимо заполнить форму 3-НДФЛ для ИП на ОСНО, а также за операции, не связанные с предпринимательством:

  • продажа имущества, принадлежавшего вам менее 5 или 3 лет;
  • подарки;
  • гонорары;
  • дивиденды и проценты по депозитам;
  • материальная выгода;
  • доходы от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами;
  • и пр.

Важно!

При заполнении отчета доход с НДС в 3-НДФЛ для ИП на ОСНО не нужен.

Вниманиеattention
Это касается зарплаты наемных сотрудников.

На ЕНВД

Законодательство РФ освобождает предпринимателей на ЕНВД от выплаты НДФЛ. Нужно ли сдавать 3 НДФЛ ИП на ЕНВД, если он совмещает данный режим с другим? Здесь есть два варианта. Если имеет место совмещение с УСН, декларация не подается и НДФЛ не уплачивает.


При совмещении с ОСН придется отчитаться перед налоговиками о доходах, но только о тех, что получены от видов деятельности на общем режиме.

Перечисление в бюджет налога и заполнение декларации на ЕНВД требуются при:

  • Получении бизнесменом дохода, который не может облагаться ЕНВД.
  • Утрате права на пользование режимом ЕНВД. Так, если в течение отчетного периода у ИП численность наемных работников переходит за сотню, его автоматически переводят на ОСН.

Физлица, в том числе ИП, ежегодно обязаны подавать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом материале можно скачать новую 3-НДФЛ 2019 и образцы заполнения.

Декларация 3-НДФЛ в 2019 году: новый бланк (скачать)

ФНС снова поменяла форму декларации приказом от 03.10.18 № ММВ-7-11/[email protected] Новый бланк 3-НДФЛ действует в 1 января 2019 года. Что изменилось, расскажем далее.
Также ниже смотрите образцы заполнения декларации для ИП и физлиц в различных ситуациях. Мы постарались привести примеры самых частых случаев.

Физлица должны сдавать декларацию 3-НДФЛ, чтобы отчитаться о проданном имуществе или заявить вычеты. Изменения в декларацию и порядок ее заполнения внесла ФНС приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Не путайте 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ.

  • Здесь вносится информация о соискателе — о вас.
  • Сначала запишите свое имя — обратите внимание на регистр.
  • ИНН — индивидуальные предприниматели обязаны указать номер, а обычные граждане — нет.
  • Укажите дату рождения и место — как в паспорте.
  • Теперь выберите документ.
  • Откроется список, здесь найдите свой документ.
  • Укажите реквизиты паспорта или иного документа, которым вы пользуетесь вместо паспорта (при его отсутствии).
  • Даты добавляются через встроенный календарь.
  • Номер телефона записывается по желанию. По нему проверяющий инспектор может связаться с вами при необходимости.
  • Откройте следующее поле.
  • Сюда вносится информация о вашем бизнесе.
  • Сначала нужно указать ОКВЭД. Нажмите на кнопку.
  • Здесь оставьте флажок в строчке для предпринимателей.
  • Декларация подается при получении бизнесменом беспроцентного займа от организации, но только если он не получает от этой же структуры денежных средств за какие-либо работы, услуги, товары. Заимодавец в такой ситуации не может являться налоговым агентом, а материальная выгода от процентов облагается НДФЛ. Именно поэтому обязанность сдачи декларации и выплаты налога возлагается на предпринимателя.
  • ИП потерял право применять спецрежим из-за несоблюдения условий.
    В подобных обстоятельствах автоматически происходит переход на общую форму налогообложения, и по итогам отчетного года требуется подача декларации.
  • Предприниматель продает собственное имущество как физлицо и декларирует полученный доход для получения вычета (налогового возврата).

Бизнесмены на упрощенке должны уплачивать НДФЛ при выплате налогооблагаемых доходов гражданам.

Главное — обращать внимание на период публикации, поскольку в порядок заполнения регулярно вносятся изменения.

При заполнении документа на компьютере можно использовать единственный шрифт — Courier New с размером букв 16-18. В пустых ячейках не нужно проставлять прочерки. Все числовые данные следует выравнивать по правому краю.

Нужно ли сдавать нулевой отчет

Даже если предприниматель не вел деятельность в отчетном году и не получал доходов, ему необходимо предоставить нулевой отчет. Документ состоит из титульного листа и двух разделов.

В соответствующих полях следует поставить прочерки.

В какой срок нужно сдать 3-НДФЛ

ИП обязан подать декларацию в установленный законом срок: с 1 января и до 30 апреля. Но срок оплаты 3 НДФЛ за 2019 год для ИП этой датой не ограничивается.

  • Если у вас вообще нет ЛКН, то вы можете получить к нему доступ в любой ИФНС либо через свой аккаунт на портале «Госуслуги»: пользователи, прошедшие проверку личности в офисе обслуживания, могут входить в ЛКН под паролем и логином от «Госуслуг».

Сроки сдачи и срок уплаты 3-НДФЛ для ИП

ИП сдает 3-НДФЛ так же, как и другие лица — до 30 апреля следующего года включительно. Если дата выпадает на выходной, а это часто случается в связи с майскими праздниками, то срок передвигается на ближайший рабочий день.

Поскольку одним из способов подачи документов является направление их почтой, то можно отправить конверт в последний день срока, и неважно, что письмо доберется до ИФНС позже: вы успели сдать форму вовремя.

Срок уплаты годового налога — до 15 июля следующего года.

  • налоговый агент — это, как правило, работодатель лица; он не только отчитывается в налоговую по зарплате своих сотрудников, но и удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с заработных плат своего персонала;
  • ИП становится плательщиком НДФЛ в 2 случаях: он работает на ОСНО, а не на спецрежиме, либо часть его бизнеса ведется на ОСНО, а часть — на спецрежиме; во втором случае предприниматель ведет раздельный учет;
  • по доходам, облагаемым НДФЛ, ИП может использовать вычеты и предъявлять расходы согласно правилам главы 23 НК РФ.

Чтобы заявить о доходах или получить вычет по 3-НДФЛ для ИП требуется общая форма декларации — она единая для всех физических лиц, но в зависимости от особенностей и природы доходов и расходов в нее добавляются разные листы. В 2019 году действует новый бланк, принятый ФНС России 3 октября прошедшего года приказом № MMB-7-11/[email protected]

  • Код страны и плательщика перепишите с образца.
  • Собственные данные возьмите из паспорта — пишите в точном соответствии ему.
  • Код документа — это код паспорта.
  • Статус плательщика — «1» или «2».
  • Осталось пронумеровать листы отчета и копий приложенных документов, записать их число на титульной странице.
  • В день подачи или направления бланка поставьте дату и подписи.

Этот пример доступен по ссылке.

По второму примеру заполнение будет такое же, но без расшифровки издержек:

  1. Приложение 3.
  2. Раздел 2 — здесь уже ИП должен доплатить в бюджет.
  3. Раздел 1 — у вас доплата, поэтому КБК отличается.
  4. Титульный — без изменений.

НК РФ предоставить право выбора метода определения расходов (не доходов), т. к. правила определения доходов в НК РФ по НДФЛ определены. На выбор ИП нужно дать методы начисления и «по кассе».

  • Далее, в 2013 году Суд издал новое постановление №3920/13 от 8 октября, по которому ИП нужно дать право выбора метода не только по расходам, но и по доходам.
  • Однако Министерство финансов России выпустило письма (№ 03-04-05/34662 и № 03-04-05/27723 от 16 апреля 2013 года и от 16 апреля 2014 года соответственно), в которых поясняет, что ни один из этих методов неприменим по НДФЛ, поскольку по этому налогу предусмотрен специальный, указанный в НК РФ, метод определения доходов и расходов.
  • Согласно пояснениям ведомства и НК РФ в доходы ИП включаются доходы, которые были оплачены в течение календарного года.

Первая страница формы 3-НДФЛ содержит общие сведения:

  • Вверху пишется ИНН и номер страницы в формате «001»;
  • Номер корректировки – 0 при первичной подаче;
  • Налоговый период – 34;
  • Отчетный год – 2018;
  • Код ФНС – указывается четырехзначный код того налогового отделение, куда подается декларация;
  • Сведения об ИП (ФИО, адрес, дата и место рождения);
  • Сведения об удостоверяющем документе;
  • Указание на то, является ли ИП налоговым резидентом РФ;
  • Контактный телефон;
  • Подпись предпринимателя и дата составления 3-НДФЛ (если декларацию подает представитель, то указываются его ФИО и реквизиты доверенности).

Приложение 3

Построчное заполнение третьего приложения 3-НДФЛ в таблице:

Код поля

Пояснения по заполнению

010 (1.1)

Код вида деятельности.
ИП на данной странице нужно заполнить поля:

  • 010 – «1» — если требуется доплатить налог, «2» — если нужно вернуть переплату, «3» — при отсутствии необходимости уплаты или возврата;
  • 020 – КБК – код бюджетной классификации, указывающий на тип налогового платежа (ИП нужно указать КБК 18210102020011000110);
  • 030 – ОКТМО – код по территориальному справочнику;
  • 040 – НДФЛ к уплате – берется из поля 150 раздела 2 налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • 050 – заполнятся, если нужно вернуть НДФЛ – из поля 160 раздела 2.

Скачать бланк и заполненный образец

Скачать новую форму 3-НДФЛ для ИП на 2019 год – excel.

Скачать образец заполнения налоговой декларации для ИП на ОСНО за 2018 год – excel.

Выводы

ИП на ОСНО обязаны отчитаться перед ФНС с помощью 3-НДФЛ.

КУДР);

  • когда год заканчивается, вы приступаете к заполнению формы 3-НДФЛ;
  • доход предпринимателя для 3-НДФЛ при ОСНО считается самостоятельно — по реальным доходам и расходам, а не предполагаемым, на которые опиралась ИФНС;
  • если между рассчитанной вами суммой и рассчитанными суммами авансов возникла разница, она восполняется: если ваша сумма больше, вы доплачиваете в бюджет, а если ИФНС вменила вам больше, чем вы реально заработали, вы можете оставить этот излишек для зачета в будущем либо вернуть.

Журнал не имеет строгую форму — вы можете купить тетрадь большого формата, сделать для нее обложку с названием журнала, вашими регистрационными данными и прочей информацией и указывать в табличном виде ваши выручки и расходы.

По своему желанию предприниматель может вести бухгалтерский учет деятельности — для себя.

ИФНС удобным способом.

Подача декларации с опозданием даже на 1 день влечет за собой наложение штрафов. Это справедливо даже для тех случаев, когда предпринимателю нужно сдать форму с нулевыми показателями (при отсутствии деятельности).

Размер штрафа за несвоевременную подачу составляет 1000 руб. Если при этом НДФЛ не перечислен в установленный срок, то к указанному штрафу за каждый просроченный месяц добавляется 5% от величины подоходного налога, положенного к уплате.
Максимальная величина процента ограничена 30.

Сдать отчетность можно в следующем виде:

  • Бумажный (лично, через доверенное лицо или почтой) – если работников не более 100;
  • Электронный (через ТКС).

Новая форма в 2019 году

Важный момент – бланк 3-НДФЛ в 2019 году изменился кардинальным образом.

Здесь проводится исчисление НДФЛ к уплате или возврату.

Заполнение строки производится на основании заполненного ранее приложения 3.

Построчное заполнение второго раздела 3-НДФЛ для ИП:

Код поля

Пояснения по заполнению

001

Ставка НДФЛ – 13%.

002

Ставится «3», что соответствует иному виду дохода.

010 (1.1)

Общий годовой доход ИП из стр. 050 прил.3.

020 (1.2)

Доходы, не облагаемые подоходным налогом.

030 (1.3)

Облагаемый доход (разность показателей строк 010 и 020).

040 (1.4)

Размер проф.вычета из стр.060 прил.3.

060 (1.6)

Налоговая база = показатель стр.030 – показатель стр.040.

070 (2.1)

НДФЛ к уплате = Налоговая база (стр.060) * Ставка (стр.001).

110 (2.5)

Уплаченный аванс по налогу = показатель стр.070 прил.3.
3-НДФЛ для ИП

Какие расходы можно включить

Как посчитать

Какие листы заполнять

Пошаговая инструкция заполнения

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2018 г.

Декларация при закрытии ИП

Нужно ли сдавать, если деятельность не велась

Должен ли ИП на ЕНВД сдавать 3-НДФЛ

3-НДФЛ ИП без работников

Как заполнить онлайн

Сроки сдачи и уплаты

3-НДФЛ ИП при продаже автомобиля

Камеральная проверка

Штраф за несдачу

Итоги

Индивидуальным предпринимателям нужно сдавать форму 3-НДФЛ в некоторых строгих случаях.

При этом они могут столкнуться с заполнением указанной декларации в том случае, если им необходимо отчитаться перед ФНС по доходам, полученным в статусе физического лица.

Например, при получении налоговых вычетов или для уплаты подоходного налога с доходов, полученных физ.лицом от источников, отличных от предпринимательской деятельности.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС, читайте здесь.

Срок сдачи за 2018 год

ИП на ОСНО сдают рассматриваемый налоговый отчет в отделение ФНС по месту постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя.

Отчитаться нужно по итогам календарного года. То есть отчет сдается единожды за год.

Срок подачи за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *